从2017年“中兴事件”促发“企业合规”治理觉醒，到如今大数据行业遭遇整体监督管理。中国企业和企业家们开始意识到合规已不再只是一个理论问题，刑事法律风险触手可及。

  同时，企业家及企业刑事法律风险防控也是企业适应当今市场经济发展的现实需要，是增加企业依法经营能力，提高自身发展水平的一个重要保证。

  根据《中华人民共和国刑法》第二百一十九条的规定，侵犯商业机密罪，是指以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业机密，或者非法披露、使用或者允许他人使用其所掌握的或获取的商业机密，给商业机密的权利人造成重大损失的行为。

  侵犯商业机密罪侵犯的客体既包括国家对商业机密的管理制度，又包括商业机密的权利人享有的合法权利。犯罪主体是一般主体，既包括自然人，也包括单位。违反本法第十条规定侵犯商业机密的，监督检查部门应当责令停止违背法律规定的行为，能够准确的通过情节处以一万元以上二十万元以下的罚款。

  在非法买卖外汇类非法经营案中，警方在侦查中，往往扣押相关可能涉案的资产，比如现场搜查到的人民币、外币等等，或者冻结相关银行卡内的资金，如果经查证，属于准备用于人民币-外币交易的资金，或者是有证据证明是已确定进入交易环节的资金，或者是违法来得到的等等，就属于涉案资金，最终法院会依据法律规定作出没收的判决（没有真正进入交易环节的资金不能算入犯罪金额）。

  根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条的规定，贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者别的金融机构的贷款、数额较大的行为。贷款诈骗罪属于金融犯罪的一种。

  骗取贷款罪，是指以欺骗手段取得银行或者别的金融机构贷款，给银行或者别的金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为。本罪的法定刑为：处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者别的金融机构造成特别重大损失或者有其他很严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

  商业贿赂犯罪涉及刑法规定的以下八种罪名:(1)非国家工作人员受贿罪(刑法第一百六十三条);

  处罚触犯本罪，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

  合同诈骗罪是《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定的罪名，是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。

  随着中国市场经济的持续不断的发展，利用签订合同诈骗钱财的案件大有愈演愈烈之势，不仅侵犯了他人财产权，扰乱了市场秩序，而且与经济纠纷极难区分与识别，因而成为司法实践中的一个热点问题。

  非法集资并不是一个独立的罪名，刑法上的非法集资是指非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪。非法集资是指使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。

  所谓非法集资，是指公司、企业、个人或其他组织未经批准。违反法律、法规，通过不正当的渠道，向社会公众或者集体募集资金的行为，是构成犯罪的行为实质所在。

  根据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条的规定，集资诈骗罪是指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗办法来进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。

  集资诈骗罪中的“非法占有”应理解为“非法所有”。从这一概念能够准确的看出本罪是目的犯、法定犯、数额犯、结果犯。本罪的主体是一般主体，任何达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人均可构成本罪。依本节第200条的规定，单位也能成为本罪主体。在通常情况下，这种目的具体表现为将非法募集的资金的所有权转归自己所有、或任意挥霍，或占有资金后携款潜逃等。

  职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。

  国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业和其他单位从事公务的人员有欠款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。

  公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

  根据《中华人民共和国刑法》第一百八十六条规定，违法发放贷款罪是指银行或者别的金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。

  银行或者别的金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。”

  银行或者别的金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。

  无论对于国企还是民企，财务管理环节的漏洞都是高危刑事风险点，这直接引发贪污、职务侵占以及挪用公款、挪用资金犯罪的高发。完善企业财务管理制度对于国企、民企都是迫切任务。

  财务人员职务犯罪涉案人员往往利用单位资金、帐户在管理制度方面的不健全来实施犯罪。时下计算机慢慢的变成了各级单位日常工作管理必不可少的工具，计算机普遍的应用财务管理,财务环节利用计算机的职务犯罪随之增多。